关于阿坝州财政局2015年部门决算编制的说明

   按照决算管理有关规定，目前部门决算的编制实行综合决算制度，即全部收入和支出都反映在决算中。

   一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

阿坝州财政局是负责我州财政工作的政府组成部门，主要职能是：

1.拟订全州财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计等，下同）发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。
   2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，负责组织起草地方性财税法规草案、实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全州税政事项。
   3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度州级预决算草案并组织执行。受州政府委托，向州人民代表大会报告全州和州级预算及其执行情况，向州人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费、管理财政票据、按规定管理彩票资金。
  5.组织制定全州国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全州政府采购工作。
   6.负责制定全州行政事业单位国有资产管理规章制度及州级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查，负责州级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。　　

7.负责审核和汇总编制全州国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取州本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度。

8.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全州农业综合开发管理工作。
  9.会同有关部门管理全州社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制州级社会保障预决算草案。
   10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。

11.负责管理全州的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
   12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。
   13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全州财政业务培训。
   14.承担州政府公布的有关行政审批事项。
   15.承办州政府交办的其他事项。

（二）主要工作任务完成情况

根据州委、州政府的总体部署，2015年主要工作是:

1.努力完成收支任务

面对2015年复杂的宏观经济形势，财政部门积极应对宏观经济波动、结构性减税政策和经济下行等不利影响，依法组织财政收入，全州财政运行平稳，当年预算收支执行良好。

全州一般公共预算总收入完成47.1亿元，增长9.9%。地方一般公共预算收入完成31.7亿元；全州财政总支出215.3亿元，其中用于民生相关支出72.7亿元，比上年增支7.9亿元，增长12.2%。

2.支持经济转型发展

支持传统产业转型升级和新兴产业加快发展，各类企业扶持政策支出1.7亿元，重大项目资金支出27.4亿元。促进金融更好地服务于地方经济，政策性农业保险签单保费1.6亿元，拨付金融机构涉农贷款奖励、财政支持金融发展补助等1185万元。争取地方政府置换债券资金6.9亿元，主要用于大九旅集团、景区管理局、各县置换到期债务。按照“规模适度，风险可控”的原则，新增债券资金3.4亿元，重点用于公路、铁路、重大水利、工业集中区等项目。

3.全力保障民生支出

落实好国家强农惠农富农政策。州本级农林水事务项目支出2亿元，主要用于幸福美丽家园建设巩固提升、农业基础设施及产业发展、农村扶贫开发等工程项目；按照川西北生态经济示范区建设要求，下达资金9.1亿元，用于天保工程、退耕还林工程、草原生态保护补助奖励、沙化治理示范等生态环境保护项目的实施；下达农业三项补贴、退耕还林补助、森林生态效益补偿等各项政策性补助补贴资金达9.6亿元，为老百姓助农增收起到积极作用；下达大骨节病巩固提升、以工代赈、少数民族发展、支援不发达地区、大中型水库库区移民后扶项目等财政专项扶贫资金3.8亿元，用于实施精准扶贫。促进教育、科技水平的稳步提高。支出1.6亿元，全面落实学前“一减一助”、义务教育“三免一补”、普通高中“两减一助”，全州已初步构建起十五年教育减免资助体系，教育惠民政策实现了全员覆盖；安排资金1463万元，实施藏区免费职业教育，州内就读的全日制中职学生和内地“9+3”学校中职学生享受了免学费、补助生活费，促进州内职业教育的健康发展；安排科技支出3562万元，主要用于科技成果转化、科技条件能力建设、技术推广示范等方面。力保社会保障和就业及医疗卫生与计划生育事业发展。下达就业专项资金约5922万元，下达返乡创业分险基金2600万元，落实好就业促进与就业援助政策，进一步促进和稳定了我州城乡困难人员就业；下达城乡居民养老保险资金1亿元，为城乡养老保险制度的推进和发展起到了重要作用；下达城乡最低生活保障、城乡医疗救助、残疾人事业、抚恤和退役安置、流浪乞讨人员、孤儿基本生活保障、自然灾害生活救助、社会养老服务体系建设等保障资金共计4.9亿元，努力解决弱势群体生活困难问题；下达医疗卫生与计划生育事业发展资金6.6亿元，其中城乡医保资金2.7亿元，森工医疗保险1.2亿元，为我州城乡居民卫生服务提供了资金保障。积极推进保障性安居工程建设。下达资金5.9亿元用于棚户区改造、藏区新居、公共租赁住房、廉租房等保障性住房建设。

4.稳步推进财政改革

一是试编政府财务综合报告。以权责发生制政府会计核算为基础，试编了权责发生制政府综合财务报告。二是稳步推进预算公开工作。州本级继续公开年度财政总预决算、“三公”经费预决算总额的同时，本级部门预决算和部门“三公”经费预决算公开范围逐步扩大。全州13县均公开了财政总预决算及“三公”经费预决算总额。三是加大财政资金跟踪问效。选定并完成绩效评价项目156个，资金8.6亿元，对检查出的8类问题以“发点球”的形式进行了分类整改；完成项目预算评审工程项目共155项，送审总金额11.3亿元，核减1.3亿元，平均审减率11.5%。执行政府采购预算7.8亿元，实际采购6.3亿元，节约资金1.5亿元，节资率18.9%，提高了财政资金的使用效益。四是积极探索政府与社会资本合作（PPP）模式。共向各县、州级各主管部门征集拟通过PPP模式项目26个，通过筛选向省级财政部门报送PPP项目14个，目前已处于发布阶段。五是加强财政性结余资金管理。按照相关规定，对全州专项结转结余资金进行清理和核实，收回的存量资金主要用于民生支出安排。六是扎实开展财政监督检查。先后组织开展了民生工程、涉农资金等专项监督检查工作，涉及资金141.7亿元。继续开展“小金库”清理工作，督促全州1318个单位开展自查自纠工作，自查面达到100％，有力推进了正风肃纪“9+2+X”专项整治工作的深化。

二、部门概况

　　阿坝州财政局为国家行政机关，其中参照公务员法管理的事业单位3个，其他事业单位6个。独立编制机构数1个，独立核算机构数1个。

三、收支决算总体情况

2015年阿坝州财政局收入决算总额为2,933.50万元，其中：当年财政拨款收入2,300.26万元，其他收入1.80万元，上年结转收入631.44万元。较2014年决算总数增加301.95万元，主要原因为本年度工资调整需要增加预算安排。

相应安排支出决算2,215.24万元，其中：其中：一般公共服务1,918.91万元，医疗卫生与计划生育支出62.60万元，农林水支出24.51万元，资源勘探信息等支出0.40万元，金融支出3.60万元，住房保障支出98.77万元,其他支出106.46万元。较2014年决算数增加227.31万元，增幅11.43%，支出增加的主要原因为今年人员工资调整。

　四、支出决算安排情况

阿坝州财政局部门决算安排支出主要用于保障局机关正常运转、完成日常工作任务以及为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

基本支出2079.01万元，是用于保障阿坝州财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

项目支出136.23万元，是用于保障阿坝州财政局机关完成财政监督、财政科研、政府采购监管、预算编审、财政国库、财政专项业务培训、财政业务软件维护、财会人员培训、会计职称考试、金财网络数据通讯费及光纤租赁等专项业务工作的经费支出。2015年全州共有1303名考生参加会计资格考试（其中：会计从业资格考生985人，初级考生208人，中级考生110人，高级考生7人），成绩合格考生（会计从业资格考生120人，初级考生12人，中级考生8人，高级3人）。举办农村财会人员支农政策培训班16期，培训人数1425人（其中：未实行会计委托代理的村会计488人，出纳11人；实行会计委托代理的村报账员186人，代理记账会计15人；村干部506人；村民理财小组成员60人；其他159人），培训内容涵盖村级会计基础工作规范、农村土地承包法、农村集体经济组织会计制度、“一卡通”和“一事一议”等相关财政支农政策。

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）一般公共服务支出1,918.91万元，其中：

行政运行支出1,637.72万元，主要用于：局机关、下属事业单位等机构人员基本工资、离退休费、津贴补贴、目标考核奖金、社会保障缴费、伙食补助、绩效工资、生活补助的发放；日常水电费、办公费、邮电费、物业管理费、租赁费、维修维护费、办公设备购置；单位职工的差旅费、培训费、其他商品和服务以及“三公”经费等方面支出。行政运行支出保证了机构正常运转的需要。

一般行政管理事务支出139.07万元，主要为：财政票据款、办公费、开展专项工作差旅费、财政业务软件维护费、财会人员培训费、财政专项业务培训费、财政科研经费、会计证及职称考试考务费、政府采购监管专项经费、财政监督专项经费、州到县“金财”三级骨干网络光纤租赁费、金财网络数据通讯费。

预算改革业务支出5.00万元，主要用于相关科室预算编审等业务经费，保障了财政专项改革的顺利推进。

财政国库业务支出5.00万元，主要用于相关科室开展财政国库业务以及编报州县决算工作的支出。

信息化建设支出4.00万元，主要用于金财网络数据通讯、光纤租赁等方面的支出，保障了全州财政业务工作的硬件需求。

其他财政事务支出102.25万元，主要用于相关科室开展法规税收等重大项目监管工作，会计检查，乡镇财政监管绩效考核工作、乡镇财政信息化建设及改革工作，政府性投资重大基建项目财政委托管理工作以及财政系统自身建设等方面。保障了全州各项财政专项工作的顺利开展和全州财务人员素质的提升。

其他商贸事务支出14.87万元，主要用于外事外债资金管理等工作的支出。

其他一般公共服务支出11.00万元，主要用于局机关差旅费会议费定点管理经费。

（二）医疗卫生与计划生育支出62.60万元，主要用于：

局机关、下属事业单位等机构按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。
　　（三）住房保障支出98.77万元，主要用于：

局机关、下属事业单位等机构按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

（四）农林水支出24.51万元，主要用于：

农业综合开发工作资金管理经费1.49万元，农村综合改革工作资金管理经费2.39万元，其他支出20.63万元，主要用于开展重大支农项目的前期工作。

（五）资源勘探信息支出0.40万元，主要用于：

为安全生产目标考核先进奖励资金，安排用于弥补机关办公经费。

（六）金融支出3.60万元，主要用于：

我局经济建设科等相关科室为开展金融业务而支出的经费。

（七）其他支出106.46万元，主要用于：

三州开发资金项目管理培训、州级财政目标考核、企业财会信息统计等工作。

五、其他事项的情况说明

（一）资产情况

2015年末州财政局机关资产合计2577.86万元，其中：银行存款193.03万元（主要为以前年度暂存的质保金和预扣的职工养老保险及职业年金），财政应返还额度713.37万元，其他应收款86.71万元，固定资产1570.07万元。

（二）负债情况

2015年末州财政局机关负债合计289.53万元，其中：应缴财政款9.15万元为2015年末收到的铺面房租款，因各承租户缴纳时间较晚，未在2015年缴财政，已于2016年1月缴入财政；其他应付款280.38万元，主要为暂存的房屋基建资金、铺面保证金和历年结存的相关应付未付经费。

（三）净资产情况

2015年末州财政局机关净资产合计2288.33万元，其中：财政拨款结转为713.37万元，其他资金结转结余为4.89万元，资产基金1570.07万元。

（四）政府采购情况

我局2015年政府采购支出为7.75万元，均为货物类，采购过程严格按照《政府采购法》及《四川省2014－2015年省级政府集中采购目录及采购限额标准》（川办函[2011]226号）相关规定组织实施。

（五）国有资产占有使用情况

我局2015年末车辆数合计为10辆，均为一般公务用车；无单位价值200万元以上大型设备。

阿坝州财政局机关2015年部门决算公开表格.XLS