阿坝藏族羌族自治州2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告及相关表格

发布时间：2016-09-02

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来源：阿坝州财政局

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阿坝州人民政府

关于阿坝藏族羌族自治州2015年财政决算和

2016年上半年财政预算执行情况的报告

（2016年8月17日在州十一届人大常委会第三十七次会议上）

州财政局局长陈福生

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，向会议报告2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况，请予审查。

2015年财政决算情况

2015年，面对复杂多变的经济形势和结构性减税政策等影响，在州委的坚强领导下，在州人大及其常委会的监督支持下，我们紧紧围绕“三区一中心”建设目标，狠抓收入、优化支出、推进改革、强化监管，圆满完成收入预算任务，财政支出规模持续壮大,保障能力进一步增强，财政运行健康平稳，保障和改善民生支出保障有力。

一、全州财政收支决算及平衡情况

（一）一般公共预算

全州一般公共预算总收入471,483万元，同比增长9.9%（其中：上划中央级收入145,341万元，增长8.6%；省级收入9,412万元，增长12.2%）；全州地方一般公共预算收入316,730万元，为预算的103.2%，增长10.8%。全州一般公共预算支出2,152,522万元，为预算的95.3%。

按照现行财政体制和有关政策与省财政结算后，全州一般公共预算平衡情况为：地方一般公共预算收入316,730万元，加上中央“两税”、所得税、成品油价格和税费改革返还性收入44,548万元，一般性转移支付补助881,726万元，专项转移支付858,784万元，地方援建资金收入9,384万元，地方政府债券转贷收入99,300万元，上年结余收入135,897万元，调入资金54,903万元，全年总收入为2,401,272万元。总收入减去当年支出2,152,522万元，上解支出2,197万元，债务还本支出79,600万元，安排预算稳定调节基金60,359万元，年终滚存结余为106,594万元。均为按政策规定应结转下年继续安排使用的项目结余。

（二）政府性基金预算

全州基金收入19,179万元，加上上级补助收入13,473万元、上年结余31,935万元、债券转贷收入4,400万元，调入资金366万元，基金总收入69,353万元，减去基金支出33,099万元、债务还本支出4400万元，调出资金18,970万元，基金结余12,884万元。

（三）社会保险基金预算

全州社会保险基金预算收入202,987万元（含上级补助收入16,184万元、利息收入4，640万元），上年结余186,934万元，社会保险基金总收入389,921万元，减去基金支出158,990万元，社会保险基金结余230,931万元。

（四）国有资本经营预算

全州国有资本经营预算总收入2,071万元，减去支出23万元，调出资金1,856万元，结余192万元。

二、州本级财政收支决算及平衡情况

（一）一般公共预算

州本级地方一般公共预算收入154,942万元，为预算的100.2%，增加11,644万元，增长8.1%。其中：税收收入67,679万元，为预算的83.5%，增加2,337万元，增长3.6%；非税收入87,263万元，为预算的118.6%，增加9,307万元，增长11.9%。州本级一般公共预算支出502,617万元，为预算的90.3%，与上年持平。

州本级一般公共预算平衡情况为：州本级地方一般公共预算收入154,942万元，加上上级补助收入（含补助县级）1,785,058万元，上年结余收入83,533万元，债务转贷收入99,300万元、下级上解收入14,639万元，调入资金35,245万元，全年总收入为2,172,717万元。总收入减去当年支出502,617万元，转移和补助县级支出1,465,589万元，上解支出2,197万元，债务还本和转贷支出101,150万元，安排预算稳定调节基金45,000万元，年终滚存结余为56,164万元，均为按规定应结转下年继续安排使用的项目结余。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入6,036万元，上级补助收入（含补助县级）13,473万元，上年结余17,529万元，债券转贷收入4,400万元，基金总收入41,438万元。减去基金支出1,662万元，转移和补助县级支出14,052万元，债务还本和转贷支出4,400万元，调出资金11,168万元后，政府性基金结余10,156万元。

（三）社会保险基金预算

州本级社会保险基金预算收入95,231万元，（其中包含上级补助收入68万元、利息收入2,463万元）,上年结余98,546万元,社会保险基金总收入193,777万元，减去基金支出66,996万元，社会保险基金结余126,781万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入215万元，减去支出23万元，国有资本经营预算年终结余192万元。

三、省对州、县级转移支付情况

省财政给予全州一般性转移支付补助881,726万元，同比增长15.1%，其中：原体制补助收入14,145万元，均衡性转移支付补助289,106万元，革命老区及民族和边境地区转移支付收入64,324万元，固定数额补助收入156,630万元，县级基本财力保障51,932万元，教育转移支付补助35,916万元，公共安全转移支付29,803万元，医疗卫生转移支付补助25,208万元，社会保障和就业转移支付9,885万元，农村综合改革转移支付13,982万元，重点生态功能区转移支付53,843万元,结算补助等其他转移支付136,952万元。省给予一般公共预算专项转移支付858,784万元。

四、州对县转移支付情况

州下达县级转移支付补助资金1,465,589万元，同比增长17.1%，其中：返还性补助12,695万元、转移支付补助782,973万元、专款补助669,921万元，主要用于：确保人员工资和政权运转、维护稳定、城乡社区公共设施建设、农业资源保护与利用、农村公路建设、医疗卫生、社会保障、义务教育、环境保护以及促进发展等支出。在保证省对县一般性转移支付和专项转移支付及时到位的同时，州本级财力安排县级专项补助资金4.3亿元，加大了对县级财政的支持力度，体现了公共财政民生取向，推进公共服务水平均等化。

五、结转资金使用情况

全州结转资金106,594万元，较上年规模压缩21.6%，其中：州本级56,164万元，县级50,430万元。州本级结转科目主要是：农林水支出8,717万元，交通运输支出5,532万元，商业服务业等支出4,615万元，节能环保支出2,877万元，国土海洋气象等支出4,535万元，其他支出22,166万元。2016年按规定继续安排支出。

六、债务规模变动情况

2015年末，全州地方政府性债务余额563,922万元（含或有债务），较年初减少26,597万元，下降4.5%。其中：州本级余额279,867万元，减少2,069万元，下降0.7%。

以上2015年全州和州级财政决算，请予审查批准。

2016年上半年财政预算执行情况

今年是“十三五”开局之年，也是脱贫攻坚、精准扶贫的关键之年。根据经济发展新常态和国家宏观经济调控总体要求，以及州委确定的2016年经济社会发展预期目标和“三区一中心”的建设任务，全州各级政府深入贯彻“稳增长、调结构、促转型”和供给侧结构性改革等系列政策措施，全面加强征收管理，优化财政支出结构，严格控制一般性支出，切实保障和改善民生，财政预算执行情况良好。

一、1-6月全州及州级收支预算变动

州十一届人大第五次会议批准的全州一般公共预算收入预算为329,617万元，州级一般公共预算收入预算为166,859万元，1至6月均未发生变动。

全州一般公共预算支出在1,204,802万元基础上，加上一般性转移支付和专项转移支付等的增加变动后为1,994,822万元。其中：州级一般公共预算支出预算变动为655,793万元。

二、1-6月全州及州级收支预算执行

（一）全州收支预算执行

1.一般公共预算

上半年，全州一般公共预算总收入254,356万元，增长15.8%，其中：上划中央级收入69,287万元，较去年同期增长29.3%；上划省级收入6,850万元，较去年同期增长61.2%。全州地方一般公共预算收入178,219万元，为预算的54.1%，增加16,379万元，增长10.1%，实现了时间过半、任务过半的目标。从结构看：税收收入完成90,501万元，为预算的46.8%，增长22.2%；非税收入完成87,718万元，为预算的64.3%，基本与上年同期持平。

上半年，全州一般公共预算支出860,056万元，为预算的43.1%，增加73,656万元，增长9.4%，其中：州级支出262,966万元，增长6.3%；县级支出597,090万元，增长10.8%。从支出科目看：教育116,817万元，增加7,279万元，增长6.6%；社会保障和就业51,685万元，减少4,595万元，下降8.2%；医疗卫生92,562万元，增加23,901万元，增长34.8%；农林水事务112,844万元，减少8,954万元，下降7.4%；公共安全56,713万元，增加12,456万元，增长28.1%；节能环保48,564万元，增加7,386万元，增长17.9%；一般公共服务支出114,535万元，增加10,729万元，增长10.3%。从支出重点看：下达民生项目资金224,900万元。其中：就业促进工程580万元，扶贫解困工程16,462万元，民族地区帮扶工程12,198万元，教育助学工程27,168万元，社会保障工程49,256万元，医疗卫生工程1,186万元，百姓安居工程21,932万元，民生基础设施工程43,970万元，生态环境工程30,189万元，文化体育工程3,943万元。重点保障了“三农”工作、民生工程、重点社会事业和惠民政策的资金需要。

2.政府性基金预算

上半年，全州基金预算收入3,028万元，为预算的34.8%，同比减少771万元，下降20.3%，其中：土地有偿使用收入2,368万元，下降20.4%；其他政府基金收入660万元，下降20%。

上半年，全州基金预算支出4,923万元，为预算的19%，同比增加1,281万元，增长35.2%，其中：大中型水库移民后期扶持基金85万元，墙体材料专项基金支出16万元，土地有偿使用支出3,593万元，其他政府性基金1,229万元。

3.社会保险基金预算

上半年，全州社会保险基金预算收入108,157万元，为预算的54%，同比增加6,163万元，增长6%，主要是由于社保缴费基数增加而引起的增长。社会保险基金支出90,727万元，为预算的45%，同比增加4,484万元，增长5%。

4.国有资本经营预算

上半年，全州国有资本经营预算收入16,523万元，同比增加16,532万元,主要是根据川审财决〔2016〕15号决定精神，州国资委、州国投公司缴纳入库的国有资产转让款、土地出让收入。

（二）州级收支预算执行

1.一般公共预算

上半年，州级地方一般公共预算收入100,507万元，为预算的60.2%，同比增收15,082万元，增长17.7%。其中：税收40,031万元，为预算的48.0%，增加9,068万元，增长29.3%；非税收入60,476万元，为预算的72.4%，增收6,014万元，增长11.0%。州本级一般公共预算支出完成262,966万元，为预算的40.1%，增加15,552万元，增长6.3%。

2.政府性基金预算

上半年，州级基金预算收入379万元，为预算的29.8%，减少132万元。其中：国有土地收益基金收入11万元，农业土地开发资金收入24万元，国有土地使用权出让金收入180万元，其他政府性基金收入164万元。州级基金预算支出1,097万元，为预算的9.5%，其中：交通运输支出669万元，资源勘探信息等支出1万元，商业服务业等支出6万元，其他支出285万元，债务付息支出136万元。

3.社会保险基金预算

上半年，州级社保基金预算收入65,065万元，为预算的45%，与上年基本持平；州级社保基金预算支出71,110万元，为预算的45%，增加3,791万元,增长6%。

4.国有资本经营预算执行

上半年，州级国有资本经营预算收入16,523万元，同比增加16,532万元,主要是根据川审财决〔2016〕15号决定精神，州国资委、州国投公司缴纳入库的国有资产转让款、土地出让收入。

三、开展的主要工作

（一）狠抓财政收入

紧盯收入预算目标，积极组织财政收入。支持税务部门加强税收征管，切实做到依法征收、应收尽收，努力克服宏观经济下行、政策性减税等不利因素带来的影响。采取有力措施，组织非税收入缴库，通过“税收不足、非税补”，全州一般公共预算收入实现了“时间过半、任务过半”。

（二）扎实推进信息公开

2016年，在公开财政总预（决）算和“三公经费”预（决）算总额基础上，进一步增量扩面，州本级部门预算和“三公经费”预算公开范围增加到91个部门。

（三）积极应对营改增财政减收

在营改增对全州财税减收情况更加明朗的情况下，结合分级减收情况，要求州、县压缩、调减财政支出规模或项目，通过清理盘活存量资金、调入预算稳定调节基金等多种办法，积极应对营改增后减收带来的财政收支矛盾。

四、存在的问题和下半年工作措施

（一）存在的主要问题

一是主体税种后劲不足。上半年，主体税种增值税、营业税、企业所得税和个人所得税增幅较大，累计实现收入7.4亿元，同比增长25.1%；其余各税种实现收入1.7亿元，同比增长11.2%。受全面实施“营改增”试点政策影响，营业税在今年预计减收5.7亿元；增值税方面全州按照试点行业税负下降24%计算，同时考虑营改增后新增行业进项抵扣对原增值税收入减收因素的影响，增值税预计增加3.7亿元，以上两项均会对全面收入预算的完成产生极大的影响，完成全年税收目标任务仍十分艰巨。

二是非税收入挖潜空间小。上半年，虽然非税收入完成8.7亿元，主要是由于执行川审财决〔2016〕15号决定精神，我州将其他门票收入结余资金34,782万元缴入国库。但后续增收压力较大,今年要完成财政收入目标任务压力较大。

三是财政支出压力较大。考虑到结构性减税政策的滞后效应，今年财政收入增长不会太快，机关事业单位人员工资调整和养老保险改革支出及义务教育、医疗卫生、社会保障等基本公共服务支出需求较大，财政支出压力依然艰巨。

（二）下半年工作措施

一是加强税收征管工作，确保财政收入稳定增长。加强税收征管工作，做到应收尽收。始终把组织收入作为中心工作，加强重点税源、重点行业及高收入行业的监管，充分发挥税务稽查职能，加强欠税管理，严格控制新欠。继续完善“收支两条线”管理制度，充分挖掘非税收入潜力，切实增强财政保障能力。强化政府性基金管理，将所有政府性收入纳入预算，提高政府综合财力水平。

二是着力保障和改善民生。加大民生投入，突出办好与群众切身利益密切相关的民生实事。按照中央、省的统一安排推进机关事业单位养老保险制度改革；适当提高企业退休人员基本养老金标准；提高“三老干部”、离任村干部生活补助标准；落实城乡居民基础养老金最低标准提标政策。提高新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险的财政补助标准及个人缴费标准，完善城乡居民大病保险制度。

三是强化财政预算绩效管理。进一步加强预算绩效管理，将绩效管理融入预算管理的全过程，逐步建立预算编制有目标，预算执行有监控，项目完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用的预算绩效管理机制。州级各部门应当对本单位实施项目全面进行绩效评价，对行业主管资金不低于30%的县（市）和不低于30%的金额进行绩效评价。州财政部门要对社会公众关注的重大民生项目、重点项目支出、转移支付资金和部分自评价项目进行再评价，再评价应当不低于30%的县（市）和不低于30%的金额。

四是加强财政监督管理。突出加强政府债务管理，加强国有资产管理，深化政府采购改革，规范财政投资评审，推进预算绩效管理，实施公务卡结算制度，加大监督检查力度，全面提高财政管理水平。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，下半年的财政工作任务重、困难大，我们将在州委正确领导下，围绕“三态三微”推进全域旅游建设的目标，认真落实本次会议各项决议，为确保圆满完成全年财政预算和各项财政工作任务而努力。

附件1、2015年阿坝州一般公共预算收入决算表.xls