靠前服务绩效目标编制 夯实绩效管理工作基础

绩效目标是全面实施预算绩效管理的源头和起点，是预算绩效事前评估、事中监控、事后评价的主要依据，也是从财政角度考核单位投入成本和产出效益的核心手段。为全面提升州本级部门（单位）绩效目标编制质量，为全年预算绩效管理工作打下坚实基础，州财政局主动靠前服务，从“全、重、严、深、强”五个维度，强化各环节管理举措，坚决把好预算绩效管理的“第一关”。

一、资金“全”覆盖。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，通过预算管理一体化系统将绩效目标编制融入部门预算编审流程，要求州级部门（单位）对2024年所有纳入部门预算的资金和项目编制绩效目标，实现了绩效目标设置全覆盖。

二、专家“重”指导。依托预算绩效管理专家针对112个州本级部门，开展了两轮预算绩效目标全覆盖评审工作。针对评审中反映的问题，州财政局主动服务，深入一线挖经验、出实招，创新培训形式，在评审的基础上组织绩效专家对预算部门填报人员进行“点对点、面对面”指导，采取“以审核促培训”方式逐项目逐指标修正预算部门绩效目标，切实提高绩效目标设置水平。

三、审核“严”把关。对每个部门（单位）申报的绩效目标相关性、绩效指标设置科学性、实现绩效目标所需资金合理性、匹配性等内容进行全面审核。对不符合规定设置的绩效目标，退回报送部门重新调整，审核合格后方可进入预算编制的下一步程序。并将绩效目标随同部门预算草案同步提交州人大审议，压实部门主体责任，从源头上把好资金使用关。

四、履职“深”融合。各部门（单位）通过细化年度预算计划和中期预算目标，将目标设定与部门整体职责有机衔接，以科学编制预算资金使用计划和实现部门整体绩效目标为基础，从制度机制上推动预算部门主动谋划，并从事中监控、事后评价等多角度监督部门履职效果，提升预算部门（单位）资源配置能力，确保部门中长期目标有效实现。

五、结果“强”应用。推进绩效目标与预算挂钩，对不按要求编报绩效目标的、经审核低绩效或无绩效的项目，不予安排财政资金，审核结果纳入年度预算绩效管理相关考核予以应用。